№ п/п

Наименование темы

Краткое содержание

1.

Изменения в налоговом администрировании

•   Право истребования информации при принудительном взыскании;

•   Обеспечительные мер могут быть отменены частично;

•   Ответственность по п. 1 ст. 119 НК РФ расширили;

•   Уточнен порядок обжалования и приостановления актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц (п.п. 2, 5 ст. 138 НК РФ);

•   Практика применения Единого налогового счета и Единого налогового платежа;

•   Приоритетный порядок списания НДФЛ с ЕНС;

•   Резервирование платежей;

•   Отслеживание сальдо ЕНС. Порядок возврата и зачета переплаты;

•   Продление периода освобождения от ответственности по расчету пени и сроков взыскания долгов;

•   Очередность признания денег ЕНП при отмене зачета;

•    Возможность упрощенной ликвидации компаний.

2.

Анализ изменений по НДС

•   Кто из упрощенцев платит НДС;

•   Как действует освобождение от НДС;

•   Как упрощенцы без освобождения платят НДС;

•   НДС при смене режимов;

•   Прочие поправки по НДС.

3.

Анализ изменений по налогу на прибыль

•    Увеличение ставок налога на прибыль;

•    Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;

•    Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА;

•    Прочие изменения по налогу на прибыль.

4.

Страховые взносы. Практика применения главы 34 Налогового Кодекса РФ «Уплата страховых взносов»

•    Отчетность и изменения по страховым взносам;

•    Как считать взносы в 2026 году. Правила сдачи отчетности в 2026 году;

•    Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

•    Лимит по компенсациям, выплачиваемым дистанционщикам;

•    Лимит суточных разъездным работникам и вахтовых надбавок;

•    Размер фиксированных взносов ИП;

•    Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль.

5.

Анализ изменений по НДФЛ

•    Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ, особенности расчета НДФЛ с районных коэффициентов и северных надбавок;

•    Вычеты и налоговый кешбэк для семей с детьми;

•    Новые социальные налоговые вычеты.

6.

Анализ изменений по налогу на имущество

•    Налог не исчисляется с 1 числа месяца гибели имущества;

•    Кадастр расширен;

•    Уведомления по ежеквартальным платежам налога на имущество организаций;

•    Налогообложение участников РИП, СПИК и резидентов ОЭЗ.

7.

Анализ изменений по специальным налоговым режимам

•    Новые лимиты по УСН;

•    Как с 2026 года индексировать лимит дохода для перехода на УСН;

•    Какие доходы будут учитывать для перехода на УСН в 2026 году;

•    Когда будет утрата права на УСН с 2026 года;

•   Лимиты по основным средствам на УСН.

8.

Налоговая реформа 2026:

• Новое в налоговом администрировании: изменение сроков уплаты налога, изменения в порядке подачи уведомлений и пр.

• Изменения, касающиеся НДС в 2026 году.  Рост ставки НДС и практические вопросы, связанные с этим повышением: ставки НДС по переходящим договорам, налоговые оговорки и пр.  Сокращение перечня необлагаемых операций: какие изменения стоит внести в договоры. Новые безналоговые лимиты лимиты по УСН, изменения полномочий региональных властей. Как подготовиться к изменениям и какую ставку выбрать: теперь знать разъяснения ФНС РФ, касающиеся перехода на НДС, надо большему числу налогоплательщиков – смотрим рекомендации налоговой службы. На что упрощенцам надо обратить внимание в договорах и стоит ли договариваться с контрагентом о внесении туда правок. Ужесточение контроля за соблюдением правил прослеживаемости товаров в 2026 году. Новые контрольные соотношения в декларации по НДС.

• Страховые взносы в 2026 году. Правила начисления. Кто лишится льгот, а кто сможет ими воспользоваться. Новые правила для iT компаний. Новые обязанности по уплате страховых взносов с выплат руководителям.

• Изменения по налогу на прибыль. Разъяснения о запрете на перенос расходов: разбираем примеры. Поправки НК РФ, касающиеся учета безнадежной и сомнительной задолженности. Уточнение правил применения повышающего коэффициента и пр.

• «Льготные» поправки для плательщиков ЕСХН и упрощенцев.

• Изменения, касающиеся НДФЛ: новое в налогообложении продажи акций (долей), изменения, касающиеся налоговых вычетов, иные изменения.

• Изменения, касающиеся налога на профессиональный доход (самозанятость).

9.

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации